相談事例8
case会社を社員に承継したい
「税制適格会社分割＆EMBO」
40代・男性
会社売却希望の経営者
家族構成：独身
保有資産総額：15億円
年収：3000万円
- 50歳までに会社を引退したい
- いずれ自社の株式は会社の理念や文化を理解している社員に承継したい
- 会社で個人的に投資している金融資産や不動産は個人的な資産と認識しているので会社を売却しても手元に残したい
- できるだけ税務効率が良い形で会社を売却したい
- 会社売却後の有効な資産運用方法も併せて検討したい
組織再編・会社譲渡
投資効果
会社分割により事業会社と個人資産会社を切り離す
・税制適格会社分割により課税なしで会社を2つに分割
事業会社をEMBOにより社員に譲渡し売却代金を得る
・売却代金を会社分割した個人資産会社で資産運用
会社も社員もハッピー
・会社の理念や文化を理解した社員が新社長となるので、譲渡後も社員は変わらず仕事を続けられる
・譲渡時に事業会社を買い取るために多額の借入を起こすが、時間の経過とともに安定的な事業収入から借入が返済され最終的には財務的に安定した会社となる
会社売却代金の最適な資産運用
・役員報酬に代わるインカムゲイン中心の資産配分
・関心が高い海外不動産やその他実物資産への分散投資
当社アドバイザーのコメント
未上場会社オーナー経営者の会社分割という組織再編とEMBOによる社員への株式譲渡というご相談事例です。
50歳で引退したいことや社員の方に株式を承継したいなどの希望を伺い、当社から会社分割とEMBOのご提案をさせていただきました。
税理士や司法書士と入念に分割する資産や税制適格で分割できるか、株式評価などを擦り合わせて当初のご提案から3年かけて会社分割とEMBOによる株式譲渡を実施しました。
株式の売却代金は会社分割した個人の資産管理会社で様々な資産に分散して投資いただいております。
お客様の声
引退と社員への会社譲渡は考えていたものの譲渡の方法と会社で個人的な投資もしていたので、その資産をどうしたものかと考えていたときに経営者の友人から税務や組織再編のお手伝いまでするIFAがいると世古口社長を紹介してもらったのがきっかけでした。
世古口社長から会社分割とEMBOを提案されたときはこんな方法があるのかと驚くとともに、同社には社内に税理士もおり税務的な最適化も迅速にお手伝いしてもらい大変助かりました。
会社を売却したあとも売却代金の資産運用をウェルスパートナーにお願いしており、末長くお付き合いをしたいと思っています。
また個人的に通常の金融資産や国内不動産だけでなくマレーシアやフィリピン、カンボジアなどの海外不動産や仮想通貨、絵画、アンティークコインなどの実物資産への投資に関心があり、そのような多種多様な資産についても幅広くご相談できるのも同社が心強い点です。